Podatki i rozliczenia w Holandii kompendium wiedzy

Podatki i rozliczenia w Holandii: kompendium wiedzy

Holenderski system podatkowy nale┼╝y do do┼Ť─ç restrykcyjnych, a wysoko┼Ť─ç podatk├│w nale┼╝y tam do jednych z najwy┼╝szych w Unii Europejskiej. Warto to wzi─ů─ç pod uwag─Ö, wybieraj─ůc si─Ö do pracy w Holandii. Na szcz─Ö┼Ťcie mo┼╝na odzyska─ç cz─Ö┼Ť─ç pieni─Ödzy zap┼éaconych tamtejszemu fiskusowi.

Holandia to nie tylko wa┼╝ny cz┼éonek Unii Europejskiej, ale r├│wnie┼╝ kraj, kt├│ry ceniony jest za wysoki poziom s┼éu┼╝by zdrowia i szkolnictwa, za przyjazne interesantom urz─Ödy i dobr─ů infrastruktur─Ö. Niestety, to r├│wnie┼╝ kraj, kt├│ry ma bardzo wysokie podatki.

– Z obowi─ůzkiem p┼éacenia podatku spotka si─Ö ka┼╝dy Polak, kt├│ry pracuje legalnie w Holandii i to ju┼╝ od pierwszego dnia zatrudnienia. A trzeba podkre┼Ťli─ç, ┼╝e Holandia jest bardzo popularnym kierunkiem wyjazd├│w zarobkowych naszych rodak├│w. Ten kraj s┼éynie jednocze┼Ťnie z wysokich podatk├│w. Pocieszaj─ůce dla podatnik├│w jest jednak to, ┼╝e w 2019 roku rozpocz─ů┼é si─Ö proces obni┼╝ania podatku dochodowego, kt├│ry ma zako┼äczy─ç si─Ö w 2021 roku ÔÇô wyja┼Ťnia ekspert Euro-Tax.pl Zwrot Podatku S.A., firmy specjalizuj─ůcej si─Ö w zwrotach podatku z Holandii.┬á

ÔÇô Na szcz─Ö┼Ťcie mo┼╝na odzyska─ç cz─Ö┼Ť─ç zap┼éaconego podatku, g┼é├│wnie dzi─Öki ulgom. ┼Üredni zwrot podatku to 3252 z┼é i wcale nie trzeba pracowa─ç w Holandii bardzo d┼éugo, aby odzyska─ç takie pieni─ůdze. Nale┼╝y jednak z┼éo┼╝y─ç roczne zeznanie podatkowe ÔÇô podkre┼Ťla przedstawiciel Euro-Tax.pl Zwrot Podatku S.A.┬á

System podatkowy w Holandii

Holenderski Urz─ůd Skarbowy to Belastingdienst i to w┼éa┼Ťnie on zajmuje si─Ö kwestiami podatkowymi w tym kraju, tak┼╝e ┼Ťci─ůganiem podatku dochodowego (Inkomstenbelasting) i podatku od wynagrodzenia (Loonbelasting). W┼éa┼Ťnie do tego urz─Ödu pracodawca odprowadza za pracownika co miesi─ůc zaliczk─Ö na podatek dochodowy. Przy okazji p┼éacona jest tak┼╝e sk┼éadka na ubezpieczenie emerytalne.

Holenderski system podatkowy dzieli podatnik├│w na trzy kategorie:

  • Box 1 ÔÇô osoby osi─ůgaj─ůce doch├│d z umowy o prac─Ö lub najmu mieszkania.
  • Box 2 ÔÇô osoby zarabiaj─ůce na udzia┼éach w sp├│┼ékach.
  • Box 3 ÔÇô osoby utrzymuj─ůce si─Ö z oszcz─Ödno┼Ťci.

Z podatku mo┼╝na si─Ö rozlicza─ç w Holandii do 5 lat wstecz i za taki w┼éa┼Ťnie okres mo┼╝na stara─ç si─Ö o zwrot nadp┼éaconego podatku. Podatnicy p┼éac─ů podatki wed┼éug trzech prog├│w podatkowych. W minionych latach kszta┼étowa┼éy si─Ö ono nast─Öpuj─ůco:

  • stawka 36,25% – doch├│d do 19┬á645 euro (kwota wolna od podatku ÔÇô do 2┬á103 euro);
  • stawka 42% – doch├│d od 19┬á645 do 56┬á531 euro (kwota wolna od podatku ÔÇô do 1┬á366 euro);
  • stawka 52% – doch├│d powy┼╝ej 56┬á531 euro (kwota wolna od podatku ÔÇô do 1┬á366 euro).

W 2019 roku nast─ůpi┼éy jednak zmiany w holenderskich podatkach.

Co się zmieniło w holenderskich podatkach w 2019 roku?

Rok 2019 to zar├│wno obni┼╝ki, jak i podwy┼╝ki w holenderskim systemie podatkowym. Wzros┼éa na przyk┼éad stawka tamtejszego podatku BTW (odpowiednik naszego VAT) z 6% do 9%, wzr├│s┼é podatek za gaz ziemny i energi─Ö elektryczn─ů, zwi─Ökszy┼éa si─Ö sk┼éadka na podstawowe ubezpieczenie zdrowotne (Basisverzekering) do 1432 euro rocznie. W 2019 roku rozpocz─Ö┼éa si─Ö tak┼╝e rewolucja w podatkach od dochodu os├│b fizycznych. Docelowo maj─ů by─ç tylko dwa progi podatkowe, ale w 2019 roku obowi─ůzuj─ů jeszcze trzy, chocia┼╝ wysoko┼Ť─ç stawek zosta┼éa zmniejszona poza pierwsz─ů:

  • stawka 36,65% – doch├│d do 20┬á142 euro;
  • stawka 38,05% – doch├│d od 20┬á142 do 68┬á507 euro;
  • stawka 51,75% – doch├│d powy┼╝ej 68┬á507 euro.

Natomiast w 2021 roku b─Öd─ů ju┼╝ obowi─ůzywa┼éy dwa progi:

  • stawka 37,05% ÔÇô doch├│d do 68┬á507 euro;
  • stawka 49,50% – doch├│d powy┼╝ej 68┬á507 euro.

Pewne zmiany nast─ůpi┼éy tak┼╝e w kwestii ulg podatkowych.

Ulgi podatkowe w Holandii

P┼éacenie podatk├│w w Holandii wi─ů┼╝e si─Ö z mo┼╝liwo┼Ťci─ů korzystania z ulg podatkowych. Polak├│w pracuj─ůcych w Holandii najbardziej interesuje powszechna ulga podatkowa (Algemene Heffingskorting), sk┼éadaj─ůca si─Ö z cz─Ö┼Ťci podatkowej i sk┼éadkowej. W ubieg┼éych latach zajmowa┼é si─Ö ni─ů pracodawca, a sama ulga by┼éa przyznawana automatycznie. Od 2019 roku nast─ůpi┼éa jednak zmiana. Aby skorzysta─ç z tej ulgi, trzeba b─Ödzie z┼éo┼╝y─ç roczne zeznanie podatkowe i uzyska─ç po prostu zwrot. Ulga b─Ödzie jednak przys┼éugiwa┼éa w ca┼éo┼Ťci jedynie rezydentom (podatnicy, kt├│rzy osi─ůgn─Öli co najmniej 90% dochodu w Holandii), natomiast nierezydenci skorzystaj─ů tylko z cz─Ö┼Ťci sk┼éadkowej ulgi.

Podatnicy mog─ů korzysta─ç r├│wnie┼╝ z ulgi pracowniczej (Arbeidskorting) ÔÇô pracodawca pomniejsza podatek dochodowy. Wysoko┼Ť─ç obydwu wymienionych wcze┼Ťniej ulg zale┼╝y od wysoko┼Ťci dochodu podatnika.

Polacy pracuj─ůcy w Holandii mog─ů tak┼╝e skorzysta─ç z tzw. roz┼é─ůkowego. Dotyczy ono partner├│w fiskalnych (np. ma┼é┼╝onkowie, partnerzy maj─ůcy wsp├│lne dzieci). Jeden z nich musi pracowa─ç na terenie Holandii, natomiast drugi pozostaje na terenie Polski. Dzi─Öki roz┼é─ůkowemu cz─Ö┼Ť─ç podatku zap┼éaconego przez partnera fiskalnego o wy┼╝szych dochodach jest przekazywana partnerowi fiskalnemu o ni┼╝szych dochodach.┬á

Jak rozliczy─ç si─Ö z podatku w Holandii?

Roczne zeznanie podatkowe w Holandii nale┼╝y z┼éo┼╝y─ç, gdy otrzyma┼éo si─Ö zaproszenie do rozliczenia lub papierow─ů deklaracj─Ö z Belastingdienst. Nale┼╝y tak┼╝e rozliczy─ç si─Ö, gdy szacujemy, ┼╝e kwota zwrotu podatku przekroczy 14 euro lub niedop┼éata jest wy┼╝sza ni┼╝ 45 euro.

Aby rozliczy─ç si─Ö z podatku w Holandii, nale┼╝y mie─ç kart─Ö podatkow─ů (Jaaropgaaf) od pracodawcy lub ostatni odcinek z wyp┼éaty (Salaris) i za┼Ťwiadczenie UE/WE z polskiego Urz─Ödu Skarbowego. Deklaracj─Ö sk┼éada si─Ö do 1 maja. Nale┼╝y si─Ö zalogowa─ç na stronie Belastingdienst za pomoc─ů podpisu elektronicznego (DigiD) i wybra─ç zak┼éadk─Ö Mijn Belastingdienst. Tam wype┼énia si─Ö formularz zeznania podatkowego (Aangifte Inkomstenbelasting). Mo┼╝na r├│wnie┼╝ skorzysta─ç z pomocy jednej z firm, kt├│ra specjalizuje si─Ö w zwrocie podatku z Holandii.

System podatkowy w Holandii jest do┼Ť─ç skomplikowany, dlatego warto dok┼éadnie przeanalizowa─ç przepisy. Dotyczy to szczeg├│lnie kwestii zwi─ůzanych z ulgami podatkowymi. Jednak dzi─Öki nim mo┼╝na niekiedy odzyska─ç nawet ca┼éy zap┼éacony podatek.

Leave a reply

Kontynuuj─ůc przegl─ůdanie strony, wyra┼╝asz zgod─Ö na u┼╝ywanie przez nas plik├│w cookies. wi─Öcej informacji

Aby zapewni─ç Tobie najwy┼╝szy poziom realizacji us┼éugi, opcje ciasteczek na tej stronie s─ů ustawione na "zezwalaj na pliki cookies". Kontynuuj─ůc przegl─ůdanie strony bez zmiany ustawie┼ä lub klikaj─ůc przycisk "Akceptuj─Ö" zgadzasz si─Ö na ich wykorzystanie.

Zamknij